最近看到媒體對於老年人生財務的規劃，與未做好財務規劃導致生活上財務的窘境，也有媒體報導，「最理想方式」：是在死前，將所有的財產花光！但誰能預言何時會離開人世，可以事先「理想的」規畫將錢花光光，面對自己現在或未來的老年人生，誰都沒有經驗，唯有靠學習及他人經驗，盡可能找出適合自己「較理想」的財務規劃，這沒有標準答案，只有一些原則，配合個人的條件來規劃。
原則1／盤點自己的財務狀況
首先，應盤點自己的財務，包括：退休金、年金、儲蓄及其他財務來源（銀行儲蓄利息、投資分紅或股息、租金、稿費、版稅等）；接著預估退休生活上的支出，包括：月繳房租或購屋貸款、生活開銷、醫療保健、旅遊娛樂等；當然別忘了準備一項應急基金（emergency fund）。
原則2／做好個人健康風險評估
最重要的還是透過健康檢查或醫療報告，了解自身在健康上現在及未來可能的發展，做好個人健康風險評估，事先預存醫療及長照費用；雖然台灣是以健保、長照2.0 等政策提供民眾基本需求，但是仍然會出現自負額或是需要考慮自費部分，一般而言，若希望要好的醫療或照護品質，這不是政府所提供健保、長照2.0 （未來的長照 3.0）所考量的範疇。
譬如：住院時的單人病房、健保不給付的醫療耗材、一對一的照護人員等，這些都需要自費；或是選擇住進養生村、長照機構等，後者部份現在長照2.0 提供一年 12 萬扣除額，是為減輕家庭照顧身心失能者之租稅負擔，108 年 7 月 24 日修正公布「所得稅法」第 17 條，增訂長期照顧特別扣除額（長照扣除額），每人每年定額扣除 12 萬元，並訂定排除適用規定（排富條款）。
圖／僅為情境配圖，取自freepik
此外，一般急性醫療，所產生的醫療費用支出是短期的，如果發生慢性疾病或是需要長期照護的功能缺損，所需要的無論是醫療或是長照費用，則是長期性質，很容易消耗退休儲蓄。
當然，有人會及早考慮購買保險產品，無論是人壽保險、醫療保險、長照保險等，都是透過保險產品來分擔風險，倘若沒有購買保險產品，則必須以平日的儲蓄來準備未來可能需要的醫療或是長照費用，這一部分就很難有依循的標準。
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但可以從個人健康風險評估中找出可能的方向，譬如：牙齒（植牙、假牙等）、眼睛（白內障、視網膜剝離、青光眼等）、耳朵（助聽器）、心臟功能（不同手術、術後復健）、腎臟功能（洗腎等）、中風、失能、腦神經退化性疾病、輔具等，這些項目都可評估可能需要的費用。
過去在美國生活時，就有人表示，倘若自己儲蓄低於美金 20 萬，就不必考慮買保險，可依靠政府的社會福利：聯邦醫療保險（Medicare）、聯邦醫療補助（Medicaid），甚至有些州還提供一些社會福利補助項目，譬如加州政府提供 Medi-Cal 是加州的醫療補助（Medicaid）健康保健計劃，是為低收入和資源有限的兒童與成人支付各種醫療服務。
聯邦醫療保險（Medicare）是美國聯邦政府一項針對 65 歲或 65 歲以上人士提供的聯邦醫療保險計劃。聯邦醫療補助（Medicaid）是一項由聯邦和州共同提供經費的醫療衛生計劃，目的是為低收入和資源有限的人所提供的醫療費用協助，提供免費或者是較低成本的醫療保險。聯邦醫療補助還提供通常聯邦醫療保險（Medicare）並未涵蓋的福利，包括長照機構照護和個人居家照護等服務。
圖／倘若沒有購買保險產品，則必須以平日的儲蓄來準備未來可能需要的醫療或是長照費用。freepik by ijeab
但是如果儲蓄高於美金 20 萬，不足 200 萬時，就必須買醫療、長照保險等產品，因為在美國這些費用會讓人破產，自己資產不足時，真是要依賴保險來分擔風險。
所以檢視自身健康狀況，倘能維持健康的老年人生，有關醫療及長照費用自然用到的可能性會降低，反之，若不是前準備妥切，則可能讓生活陷於經濟困境。
此外，可從年齡與健康來區分不同階段的老年人生，譬如：65 歲到 75 歲一個階段、75 歲到 80 歲一個階段、80 歲到 85 歲一個階段、85 歲以上另一階段，除定期檢查財務狀況，視不同階段的老年人生進行調整財務規劃。
原則3／規劃應急基金
最後不可忘記規劃應急基金，這筆基金是為了因應意外開支或變故如房屋修繕、醫療、失業等，存放在銀行戶頭的一筆錢，若沒有這筆未雨綢繆的錢，那些開銷可能讓人破產或負債，因此這筆錢是意外的緩衝，也能減輕財務負擔。
綜合而言，如此就算無法做到「最理想方式」：是在死前，將所有的財產花光！也不至於讓自己陷於「下流老人」的生活困境，最好是人生謝幕時，還能夠留下一筆錢捐助給社會，幫助弱勢的民眾，或是捐給自己的母校，作為鼓勵家境需要幫助、力求上進的學子。
（本文作者為認知症整合照護專家，長照、認知症政策研究者——伊佳奇）
